Comment choisir la bonne voiture de société pour votre entreprise en Belgique ?
Avant toute chose, si vous allez bientôt acquérir une voiture de société, sachez que la durée d’amortissement de ce type de véhicule est d’environ 5 ans en Belgique. C’est pourquoi, les entreprises renouvellent régulièrement leur véhicule avant que sa valeur ne se déprécie. Leur objectif est également de donner des solutions de mobilité satisfaisantes à leurs employés. Votre concessionnaire Toyota Gégo Team va vous présenter quelques pistes pour vous aider à bien choisir votre véhicule.
Les différentes notions fiscales à connaître
Tout d’abord, il est primordial d’avoir des connaissances au niveau de la déductibilité fiscale. Qu’est-ce que c’est ? Une déductibilité fiscale peut s’appliquer à divers niveaux :
- l’amortissement du véhicule neuf
- l’achat du véhicule neuf
- la location en leasing
- les intérêts
- les frais (maintenance, entretien, assurance, lavage, carburant, assistance)
Qu’il soit acheté ou en leasing, le taux de déduction dépend des émissions de CO2 du véhicule. Il est calculé en utilisant la formule suivante :
Taux de déduction = 120 % – (0,5 % x coefficient selon le carburant x émissions de CO2/km)
Le coefficient qui s’applique en fonction du type de carburant est de :
- 1 pour les autos diesel et ses variantes
- 0,95 pour les modèles dotés d’un moteur essence, LPG, électrique ou biogaz
- 0,90 pour les véhicules au gaz naturel ayant une puissance fiscale inférieure à 12 chevaux fiscaux
En outre, ce pourcentage est compris entre 50 et 100 %. Toutefois, il est de 40 % pour les voitures produisant plus de 200 g de CO2 au kilomètre.
Fiscalité et modèles hybrides
Bon à savoir, cette formule s’applique aussi aux modèles hybrides, à condition de répondre aux critères suivants :
- dispose au moins d’un ratio énergétique de 0,5 kWh par tranche de 100 kg du poids de l’auto
- justifier d’une émission de CO2 ne dépassant pas 50 g/km
Leur déductibilité sera alors évaluée en tenant compte de la valeur de CO2 émise communiquée par le constructeur.
Que se passe-t-il à partir du 1er janvier 2023 ?
À compter du 1er janvier 2023, la déduction des frais de carburant qui s’applique sur les autos hybrides ne sera plus que de 50 %. En revanche, leur déductibilité et celle des dépenses d’électricité demeureront à 100 %.
Pour les bornes publiques intelligentes, qui sont installées dans les entreprises et qui utilisent une énergie verte, la déduction d’impôt sera désormais de 150% contre 200% auparavant.
Dans les années à venir
La déduction fiscale ne sera plus d’actualité pour l’achat de véhicules propulsés par un moteur à combustion. Cependant, un régime transitoire s’appliquera sur ceux qui seront acquis entre le 1er juillet et le 31 décembre 2025, puisque leur déductibilité fiscale baissera progressivement à partir de l’année d’imposition 2026 et sera nulle en 2028.
En ce qui concerne les voitures électriques, leur déductibilité demeurera à 100 %. Ce pourcentage passera à 67,5 % entre 2027 et 2031.
L’avantage de toute nature
En 2023, l’avantage de toute nature ou ATN découlant de l’utilisation gratuite d’un véhicule d’entreprise sera calculé comme suit :
- Voitures diesel : 6/7 x valeur catalogue x (5,5 + (coefficient CO2 -67) x 0,1) x coefficient d’âge
- Voitures essence : 6/7 x valeur catalogue x (5,5 + (coefficient CO2 -82) x 0,1) x coefficient d’âge
- Voitures électriques : 6/7 x son prix neuf x 4 % x coefficient d’âge
Cet avantage de toute nature imposable s’élèvera à au moins 1 540 €/an en 2023.
Les types de carburant
Avant de sélectionner les nouvelles voitures qui constitueront sa flotte, une société a le choix entre plusieurs types de motorisation : électrique, essence, diesel, hybride entre autres.
La voiture électrique
Elle connaît un engouement croissant de la part du public en raison des incitations fiscales du gouvernement qui souhaite soutenir la mobilité écologique. Par ailleurs, son coût d’exploitation est faible par rapport à celui des modèles à combustion.
En Belgique, le prix de la recharge pour 100 km est de 2 € en moyenne si vous utilisez une borne mise à disposition par votre employeur. Il est de 11,70 € si vous vous servez d’une borne rapide. Une recharge à domicile vaut quant à elle entre 3,5 et 5,4 €, selon que vous rechargiez en heure pleine ou creuse.
Enfin, l’entretien d’une voiture électrique est peu contraignant et peu onéreux.
Le modèle essence
Cette voiture est plébiscitée par les employeurs en raison de son prix peu élevé mais aussi car sa taxation demeure intéressante. Par rapport à un modèle hybride, elle a pour avantage d’être plus pratique puisque le plein se fait en quelques minutes auprès d’une station-service. De plus, elle est puissante et elle convient pour les déplacements brefs ou pour les trajets en ville.
Le véhicule diesel
En raison de sa consommation moindre, il s’adresse principalement aux conducteurs qui réalisent des milliers de kilomètres chaque année. Pourtant, il est de moins en moins commandé par les sociétés. En effet, il est polluant et son achat donne droit à peu d’avantages fiscaux. La voiture diesel est donc moins intéressante pour la rentabilité de l’entreprise.
La voiture hybride
Elle est composée de deux moteurs : un à essence et un autre électrique. C’est celui-ci qui la propulse dans les embouteillages ou chaque fois que vous roulez à une vitesse réduite.
A noter également qu’il existe deux sortes d’autos hybrides : celles qui sont rechargeables (plug-in hybride) et les modèles non rechargeables. La batterie de ces derniers se recharge en récupérant l’énergie cinétique produite pendant les ralentissements.
Les options et les équipements de la voiture
En Belgique, une entreprise qui fonctionne bien est une entreprise dans laquelle les employés sont satisfaits et heureux. Le confort et l’aspect pratique d’une voiture de société en font partie. Les employés qui transportent une grande quantité de produits ou des matériels ont besoin d’un utilitaire dans le cadre de leur mobilité professionnelle. Les employés qui circulent en ville ont davantage besoin d’une citadine facile à garer et qui peut se faufiler dans les embouteillages.
L’avertisseur de perte d’attention
Cette option est très appréciée par les personnes qui roulent durant de nombreuses heures et pour lesquelles il est parfois difficile de garder toute son attention. Cet outil leur permet de prendre le volant sereinement.
L’assistance au freinage d’urgence
Elle fournit une plus grande sécurité et un meilleur contrôle de la voiture. Celle-ci peut s’arrêter sur une courte distance même lorsque le conducteur freine brusquement.
Le régulateur de vitesse
C’est un excellent moyen pour conserver une vitesse constante pour les conducteurs qui ont tendance à appuyer sur l’accélérateur. Ils ne doivent plus avoir peur de dépasser la vitesse et de risquer un procès-verbal.
Ces options peuvent également influer sur la valeur d’une voiture d’occasion à sa revente. Il est donc judicieux d’y penser avant de la commander.
La promotion de son entreprise
Vous souhaitez faire la promotion de votre activité ? De nombreuses voitures sont floquées du nom de leur entreprise, avec leur slogan ou même des messages publicitaires. C’est un moyen de communication efficace puisque les employés relaient l’image de l’entreprise là où ils se rendent. Cela peut impacter positivement l’entreprise en augmentant sa visibilité.
Choisissez Gégo Toyota pour accompagner vos employés sur les routes
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